Как заполнить уведомление по НДФЛ за период с 23 марта по 22 апреля 2023 года?
Здравствуйте!
31.03 выплачен окончательный расчет за март 2023г. Удержан и перечислен НДФЛ с него.
В 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года:
1 Раздел - суммы НДФЛ по 22.03.23г.
2 Раздел строки 140 и 160 - суммы НДФЛ по 31.03.2023г.
Вопрос: какую сумму указывать в уведомлении по НДФЛ за период с 23.03 по 22.04.2023г.: без суммы НДФЛ за 31.03.2023г. (т.к. она уже включена в 6-НДФЛ) или с этой суммой (опасаемся задвоения и, следовательно, недоимки на ЕНС)?
Или вообще исправлять 2ой раздел 6-НДФЛ: убрать НДФЛ за 31.03 из строки 160?
Тогда не понятно, почему мы не удержали НДФЛ при выплате 31.03, ведь эта дата входит в нарастающий итог отчетного периода 1 квартала. Ведь согласно порядку заполнения "В поле 160 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода" - с датой начала налогового периода все понятно, а где его конец при заполнении 6-НДФЛ за отчетный период 1 квартала - 22.03 или 31.03?
31.03 выплачен окончательный расчет за март 2023г. Удержан и перечислен НДФЛ с него.
В 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года:
1 Раздел - суммы НДФЛ по 22.03.23г.
2 Раздел строки 140 и 160 - суммы НДФЛ по 31.03.2023г.
Вопрос: какую сумму указывать в уведомлении по НДФЛ за период с 23.03 по 22.04.2023г.: без суммы НДФЛ за 31.03.2023г. (т.к. она уже включена в 6-НДФЛ) или с этой суммой (опасаемся задвоения и, следовательно, недоимки на ЕНС)?
Или вообще исправлять 2ой раздел 6-НДФЛ: убрать НДФЛ за 31.03 из строки 160?
Тогда не понятно, почему мы не удержали НДФЛ при выплате 31.03, ведь эта дата входит в нарастающий итог отчетного периода 1 квартала. Ведь согласно порядку заполнения "В поле 160 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода" - с датой начала налогового периода все понятно, а где его конец при заполнении 6-НДФЛ за отчетный период 1 квартала - 22.03 или 31.03?
Comments
-
Добрый день!Цитата: Вопрос: какую сумму указывать в уведомлении по НДФЛ за период с 23.03 по 22.04.2023г.: без суммы НДФЛ за 31.03.2023г. (т.к. она уже включена в 6-НДФЛ) или с этой суммой (опасаемся задвоения и, следовательно, недоимки на ЕНС)?А с какой стати у Вас появится "задвоение"?
Вы разве указали выплату и удержание 31.03.23 в разделе 1 отчета 6-НДФЛ за 1 квартал? Я так понимаю, что нет. Только в разделе 2.
А в начислениях по ЕНС отражаются только суммы и строки из раздела 1. А там нет сумм со сроком 28.04.23. там только 28.01, 28.02 и 28.03.
Перечисление НДФЛ со сроком 28.04.23 Вы сначала покажите в уведомлении до 25.04.23 и потом в разделе 1 отчета 6-НДФЛ за полугодие.
Так что никакого опасения задвоения быть не должно.
Делайте, как положено, и всё будет в порядке.Цитата: Или вообще исправлять 2ой раздел 6-НДФЛ: убрать НДФЛ за 31.03 из строки 160?Ничего убирать не надо.
По мнению налоговиков, второй раздел быть должен с 1 января по 31 марта включительно.
А первый - по срокам уплаты, которые там и указаны.Цитата: Тогда не понятно, почему мы не удержали НДФЛ при выплате 31.03, ведь эта дата входит в нарастающий итог отчетного периода 1 квартала. Ведь согласно порядку заполнения "В поле 160 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода" - с датой начала налогового периода все понятно, а где его конец при заполнении 6-НДФЛ за отчетный период 1 квартала - 22.03 или 31.03?Поменьше читайте всякой фейковой беллетристики. Лучше займитесь насущными делами.
Их явно меньше не стало.
Успехов! -
Александр, преогромное спасибо!!!
