Можно ли остаток неиспользованных подотчетных средств направить на погашение долга по договору займа с директором?
Добрый вечер, коллеги! Прошу помощи с следующем вопросе:
Вначале года директор предоставил в кассу компании беспроцентный займ. Средства были направлены на закуп товара у физических лиц. Позднее по банковскому договору, средства на закуп снимались с расчетного счета предприятия с применением банковской карты (цель расхода установлена банком) и передавались в подотчет. Можно ли остаток неиспользованных подотчетных средств направить на погашение займа директору путем проведения зачёта обязательств? Вопрос удалён модератором. Или необходимо оприходовать остаток по сч 71 в кассу и выдать опять же из кассы в погашение займа? Не будет ли нарушения кассовой дисциплины?
Вначале года директор предоставил в кассу компании беспроцентный займ. Средства были направлены на закуп товара у физических лиц. Позднее по банковскому договору, средства на закуп снимались с расчетного счета предприятия с применением банковской карты (цель расхода установлена банком) и передавались в подотчет. Можно ли остаток неиспользованных подотчетных средств направить на погашение займа директору путем проведения зачёта обязательств? Вопрос удалён модератором. Или необходимо оприходовать остаток по сч 71 в кассу и выдать опять же из кассы в погашение займа? Не будет ли нарушения кассовой дисциплины?
Comments
-
Цитата: Можно ли остаток неиспользованных подотчетных средств направить на погашение займа директору путем проведения зачёта обязательств?Каким документом?Или необходимо оприходовать остаток по сч 71 в кассу и выдать опять же из кассы в погашение займа? Не будет ли нарушения кассовой дисциплины?Добрый день! Согласно правилам форума в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос методологического характера остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме после получения ответа на оставленный вопрос.
-
Добрый день.Цитата: Можно ли остаток неиспользованных подотчетных средств направить на погашение займа директору путем проведения зачёта обязательств?Если срок возврата займа по условиям договора уже наступил и если цели, на которые выдавались подотчётные средства, достигнуты либо отменены, и если одна из сторон официально направит такое предложение другой стороне, взаимозачёт провести можно - см. ст. 410 ГК РФ.Цитата: Или необходимо оприходовать остаток по сч 71 в кассу и выдать опять же из кассы в погашение займа? Не будет ли нарушения кассовой дисциплины?Будет - см. п. 1 Указания ЦБ РФ от 09.12.2019 № 5348-У.
-
Александра Кривошеева, доброе утро! А в чем будет нарушение, если в п. 1 Указания ЦБ указаны правила расходования выручки, поступившей в кассу? В нашем случае это деньги, снятые с расчетного счета.
-
Но если сдать остаток подотчётных средств в кассу, они поступят туда уже не с расчётного счёта.
-
Александра Кривошеева, поняла, спасибо!
