ООО продает здание учредителю

Свяжитесь с нами 24/7

Напишите нам, мы ответим на ваши вопросы как снизить ваш НДС легально

Telegram WhatsApp

Здравствуйте!
"Сумма наличной сделки не должна превышать 100 тыс. руб. (указание ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. № 1843-У). Иными словами, в рамках одного договора партнеру можно передать наличными только 100 тыс. руб. Срок действия контракта и периодичность расчетов роли не играет. Отсутствуют и временные ограничения: в течение 1 дня по 2 самостоятельным договорам разрешается перечислить по 100 тыс. руб. Главное, чтобы сумма по одному договору не превышала эту величину (письмо ЦБ РФ от 4 декабря 2007 г. № 190-Т). Данное ограничение касается расчетов ИП с фирмами и другими ИП, на расчеты с физлицами оно не распространяется" - это

Category: ЕСХН и КФХ

Comments

• Цитата: Здравствуйте!"Сумма наличной сделки не должна превышать 100 тыс. руб. (указание ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. № 1843-У). Иными словами, в рамках одного договора партнеру можно передать наличными только 100 тыс. руб. Срок действия контракта и периодичность расчетов роли не играет. Отсутствуют и временные ограничения: в течение 1 дня по 2 самостоятельным договорам разрешается перечислить по 100 тыс. руб. Главное, чтобы сумма по одному договору не превышала эту величину (письмо ЦБ РФ от 4 декабря 2007 г. № 190-Т). Данное ограничение касается расчетов ИП с фирмами и другими ИП,на расчеты с физлицами оно не распространяется" - это цитата Галины вот отсюдаЛимит расчетов наличными не более 100000 руб.Это относится только к ИП или организациям тоже? Я имею ввиду расчеты с физлицами?.

  
  Это относится и к ИП и к организациям тоже! Организации и ИП могут принимать от физический лиц наличные денежные средства в любом размере.
• Цитата: Здравствуйте!У меня конкретная ситуация: у ООО (один учредитель, он же директор, розничная торговля на ЕНВД) есть основное средство - здание. Сейчас есть необходимость это здание каким-то образом передать учредителю (остаточная стоимость 200 тыс.рублей). Если продать (получается физ.лицу) то раз покупатель физ.лицо - законно оговорить в договоре что оплата наличными и внести деньги в кассу, а не на р/с?.

  
  Если продадите Иванову И.И то деньги он может внести в кассу без проблем.
• Цитата: Если продать по остаточной стоимости, сделка разовая, это не отдельный вид деятельности? Не нужно будет сдавать отчетность по ОСН и платить налоги соответствующие?Помогите сориентироваться, все смешалось 😀...

  
  Посмотрите тут Реализация ОС при досрочном выкупе
• Цитата: Цитата: Если продать по остаточной стоимости, сделка разовая, это не отдельный вид деятельности? Не нужно будет сдавать отчетность по ОСН и платить налоги соответствующие?Помогите сориентироваться, все смешалось 😀...Посмотрите тутРеализация ОС при досрочном выкупе

  
  Спасибо, Галина! Почитала, получается продажа основных средств не подпадает под ЕНВД?
  И то что это единичная разовая сделка, покупатель физ.лицо, ООО продаст ему по остаточной стоимости, как мне сказали дохода у тебя не возникает, налога соответственно тоже, это неверное суждение?
  Если это не розничная продажа, получается отчетность по ОСН? И каким образом документы оформить, пробивать ли кассовый чек?
• Цитата: Почитала, получается продажа основных средств не подпадает под ЕНВД?

  
  Минфин считает, что да. Но есть и альтернативные мнения. Всё зависит от того, готовы ли вы доказывать свою правоту в суде.
  
  

  Цитата: ООО продаст ему по остаточной стоимости, как мне сказали дохода у тебя не возникает, налога соответственно тоже, это неверное суждение?

  
  Результат от реализации амортизируемого имущества определяется как разница между выручкой от продажи и остаточной стоимостью. Остаточная стоимость определяется по правилам налогового учёта. Выручку от продажи надо включить в налогооблагаемые доходы (строка 030 приложения №1 к листу 02 декларации), а остаточную стоимость в расходы (строка 080 приложения №2 к листу 02).
  
  В целях исчисления НДС налоговая база определяется, согласно п. 3 ст. 154 НК РФ, как разница между продажной ценой с учетом НДС и остаточной стоимостью по данным бухгалтерского учета. НДС в данном случае взимается по расчетной ставке 18/118 (п. 4 ст. 164 НК РФ). Необходимо также учитывать положения ст. 40 НК РФ. Согласно письмам УМНС России по г. Москве от 11.05.2004 N 24-11/31157 и от 06.11.2003 N 24-11/62363 в счете-фактуре, оформляемом при реализации таких основных средств, делаются следующие записи:
  - в графе 1 делается пометка "с межценовой разницы";
  - в графе 5 отражается "межценовая разница" с учетом НДС;
  - в графе 7 указывается ставка НДС (18/118);
  - в графе 8 отражается сумма НДС, исчисленная по расчетной ставке от суммы разницы между ценой реализации и остаточной стоимостью;
  - в графе 9 отражается договорная стоимость реализованного имущества (с учетом НДС).
  В вашем случае межценовая разница равна нулю. Соответственно, налоговая база по НДС в этом случае признается равной нулю. Следовательно, налоговые обязательства по уплате НДС у вас не возникают. При этом в графе 8 счета-фактуры указывается сумма налога, равная нулю (письмо МНС России от 29.07.2003 N 03-1-08/2295/12-АА395).
  
  

  Цитата: Если это не розничная продажа, получается отчетность по ОСН? И каким образом документы оформить, пробивать ли кассовый чек?

  
  Продажа ОС оформляется договором купли-продажи и актом приема-передачи ОС.
  Во избежание споров с проверяющими о величине НДС при определении цены реализации в договоре следует указывать и цену и НДС.
  Выбытие основных средств в результате их продажи оформляется актом (накладной) приемки-передачи основных средств (форма N ОС-1), на основании данных которого в бухгалтерии делается соответствующая запись в инвентарной карточке учета основных средств (форма N ОС-6). Чек пробивать обязательно.
  
• Цитата: Еще несколько моментов: здание не прошло гос.регистрацию

  
  
  Право собственности, другие вещные права на недвижимость, их ограничения, возникновение, переход и прекращение подлежат в обязательном порядке государственной регистрации в Едином государственном реестре учреждениями юстиции. Согласно ст. 219 ГК право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации, возникает только с момента такой регистрации.
  
  В налоговом учёте основные средства, права на которые подлежат государственной регистрации, при условии ввода их в эксплуатацию (п. 2 ст. 259 НК РФ) начинают амортизироваться с момента документально подтвержденного факта подачи документов на регистрацию (п. 11 ст. 258 НК РФ). У вас ОС незарегестрированно, соответственно остаточная стоимость по данным налогового учёта будет равна первоначальной. И при продаже ОС по остаточной стоимости выведенной в БУ в НУ получится убыток. Тогда, убыток от реализации ОС увеличит прибыль за период (строка 050 листа 02). Затем убыток будет списываться на расходы равномерно в течении оставшегося срока службы (строка 100 приложения №2 к листу 02).
• Цитата: Есть еще не возвращенный долг по договору займа (ООО должно учредителю) примерно на такую же сумму. Возможно вернуть займ зданием?

  
  
  Дело в том, что по договору займа вы должны вернуть заимодавцу «такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных <...> вещей того же рода и качества» (п. 1 ст. 807 ГК РФ). То есть погасить денежный кредит передачей имущества нельзя.
• Браво First-rite, большое Вам спасибо!
  Получается что я не должна была начислять амортизацию? А вообще возможно ввести в эксплуатацию основное средство, не прошедшее гос.регистрацию? Я знаю, что и в крупных предприятиях эксплуатируют такие ОС.
• Цитата: Получается что я не должна была начислять амортизацию?

  
  Если вы ввели объект в эксплуотацию, то в БУ должны были начислять амортизацию как положено. Но вам не об амортизации беспокоится надо. Фактически вы неможете продавать имущество которое вам не принадлежит (ст. 219 ГК РФ). Такая сделка будет признана ничтожной.
  
  

  Цитата: А вообще возможно ввести в эксплуатацию основное средство, не прошедшее гос.регистрацию? Я знаю, что и в крупных предприятиях эксплуатируют такие ОС.

  
  
  Здесь налицо явная коллизия действующего законодательства. Несмотря на то, что статья 131 Гражданского кодекса требует обязательной государственной регистрации объекта недвижимости для признания его таковым, с точки зрения Налогового кодекса и бухгалтерских стандартов, отсутствие регистрации не препятствует принятию его к бухгалтерскому и налоговому учету в качестве объекта основных средств.
• Цитата: Цитата: Получается что я не должна была начислять амортизацию?Если вы ввели объект в эксплуотацию, то в БУ должны были начислять амортизацию как положено. Но вам не об амортизации беспокоится надо. Фактически вы неможете продавать имущество которое вам не принадлежит (ст. 219 ГК РФ). Такая сделка будет признана ничтожной.Цитата: А вообще возможно ввести в эксплуатацию основное средство, не прошедшее гос.регистрацию? Я знаю, что и в крупных предприятиях эксплуатируют такие ОС.Здесь налицо явная коллизия действующего законодательства. Несмотря на то, что статья 131 Гражданского кодекса требует обязательной государственной регистрации объекта недвижимости для признания его таковым, с точки зрения Налогового кодекса и бухгалтерских стандартов, отсутствие регистрации не препятствует принятию его к бухгалтерскому и налоговому учету в качестве объекта основных средств.

  
  А как незавершенное строительство я (точнее ООО) не могу его продать?
• Я правильно понимаю, то что пишет Илья Антоненко здесь Продажа ОС ООО, которое на ЕНВД относится и к моей ситуации?
• Цитата: Я правильно понимаю, то что пишет Илья Антоненко здесьПродажа ОС ООО, которое на ЕНВДотносится и к моей ситуации?

  
  Не совсем. Там речь идёт о имуществе которое было приобретено посредством купли - продажи и без НДС. Если при строительстве объекта вы не включали в его первоначальную стоимость НДС, то при продаже будете использовать тот вариант который расписал Илья. Если НДС при строительстве вы включали в стоимость, то действовать будете по тому варианту, что описан в п. 3 ст. 154 НК РФ (см. выше)
  
  А вот что касается продажи незавершённого строительства здесь опять всё упирается в регистрацию: В соответствии со ст. 25 Федеральный закон от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" “В случае необходимости совершения сделки с объектом незавершенного строительства право на указанный объект недвижимого имущества регистрируется на основании документов, подтверждающих право пользования земельным участком для создания объекта недвижимого имущества, в установленных случаях на основании проектно-сметной документации, а также документов, содержащих описание объекта незавершенного строительства.” Т.о. совершать сделки с незавершенным строительством объектом можно только после его государственной регистрации.