расчёт с физ. лицом по договору поручения и проводки
Турфирма в Краснодаре (Тур.агент от Московского тур.оператора -ООО на упрощенке 6 %). Заключён договор поручения с физ.лицом в Москве по поиску клиентов, подбору тура клиенту, получение денег от клиента и внесение денег за тур, на счёт туроператора , но от лица Краснодарского ООО. Какие бухгалтерские проводки осуществлять?
Каков оптимальный порядок заключения договора (поручения ???) Можно ли в договор внести следующий пункт
4.4Поверенный удерживает причитающееся ему по настоящему договору вознаграждение самостоятельно из общей суммы вознаграждения доверителя за каждую реализованную при его непосредственном участии путевку, исходя из формулы.
Впу = (Вд : 100 х 50) - ((Вд : 100 х 50): 100 х 13)
Где: Впу – самостоятельно удержанная сумма поверенным.
Вд - вознаграждение доверителя
Как фирме платить за него налоги (НДФЛ, ЕСН) и в каком городе, можно ли в Краснодаре( Физ лицо в Краснодаре не зарегистрировано)
Какие претензии у налоговиков могут возникнуть к фирме.
Каков оптимальный порядок заключения договора (поручения ???) Можно ли в договор внести следующий пункт
4.4Поверенный удерживает причитающееся ему по настоящему договору вознаграждение самостоятельно из общей суммы вознаграждения доверителя за каждую реализованную при его непосредственном участии путевку, исходя из формулы.
Впу = (Вд : 100 х 50) - ((Вд : 100 х 50): 100 х 13)
Где: Впу – самостоятельно удержанная сумма поверенным.
Вд - вознаграждение доверителя
Как фирме платить за него налоги (НДФЛ, ЕСН) и в каком городе, можно ли в Краснодаре( Физ лицо в Краснодаре не зарегистрировано)
Какие претензии у налоговиков могут возникнуть к фирме.
Comments
-
Цитата: Турфирма в Краснодаре (Тур.агент от Московского тур.оператора -ООО на упрощенке 6 %). Заключён договор поручения с физ.лицом в Москве по поиску клиентов, подбору тура клиенту, получение денег от клиента и внесение денег за тур, на счёт туроператора , но от лица Краснодарского ООО. Какие бухгалтерские проводки осуществлять? ...
Попробуем изобразить схему проводок. Сразу предупрежу, что она весьма условна, только для понимания сути. Вы ее должны скорректировать под свои конкретные условия и учетную политику.
Условные обозначения у меня будут: П – поверенный, ТО – туроператор.
Условные данные:
Стоимость тура для покупателя – 10 000 руб.
Вознаграждение турагента – 2 000 руб.
Вознаграждение поверенного соответственно 50% – 1 000 руб.
НДФЛ поверенного 13% – 130 руб.
Итак:
Дт 76 (П) – Кт 76 (ТО) – 10 000 руб. – реализация тура поверенным;
Дт 76 (ТО) – Кт 90.1 – 2 000 руб. – вознаграждение турагента;
Дт 20 – Кт 76 (П) – 1 000 руб. – вознаграждение поверенного;
Дт 76 (П) – Кт 68 (НДФЛ) – 130 руб. – НДФЛ поверенного;
Дт 76 (ТО) – Кт 76 (П) – 8 000 руб. – поверенный рассчитался с туроператором;
Дт 51 – Кт 76 (П) – 1 130 руб. – поверенный рассчитался с турагентом-доверителем.
Вот примерно так.
Если я, конечно, правильно понял схему взаимодействия сторон...Цитата: ...Каков оптимальный порядок заключения договора (поручения ???) Можно ли в договор внести следующий пункт4.4Поверенный удерживает причитающееся ему по настоящему договору вознаграждение самостоятельно из общей суммы вознаграждения доверителя за каждую реализованную при его непосредственном участии путевку, исходя из формулы.Впу = (Вд : 100 х 50) - ((Вд : 100 х 50): 100 х 13)Где: Впу – самостоятельно удержанная сумма поверенным.Вд - вознаграждение доверителя...
Можно, конечно. Но только обязательно внесите пункт, в котором определяется размер вознаграждения.
И в принципе, можно и проще написать:
«Вознаграждение поверенного составляет 50% от вознаграждения доверителя. Поверенный удерживает эту сумму из вознаграждения доверителя за минусом причитающегося налога на доходы физических лиц по формуле…» дальше, собственно, Ваша формула.Цитата: ...Как фирме платить за него налоги (НДФЛ, ЕСН) и в каком городе, можно ли в Краснодаре( Физ лицо в Краснодаре не зарегистрировано)Какие претензии у налоговиков могут возникнуть к фирме.
НДФЛ Вы удерживаете и уплачиваете по месту своей регистрации, независимо от регистрации физического лица (поверенного).
Успехов! -
Большое спасибо за ответ.
Если можно поясните,мы заключили договор с физ.лицом,, оговорив с ним в договоре, что он нам на счет перечисляет выручку , оставив себе оговоренное вознаграждение за минусом НДФЛ, МЫ должны у себя начислить вознаграждение перечислить и НДФЛ И ЕСН? И еще вопрос ,поверенный нам должен предоставить акт о выполненной услуге, или достаточно акта выполненых работ, который поверенный подписывает с туристом ,как приложение к договору?
Может быть кто-то из коллег бухгалтеров еще что нибудь подскажет по нашей проблеме? -
Цитата: ...Если можно поясните,мы заключили договор с физ.лицом,, оговорив с ним в договоре, что он нам на счет перечисляет выручку , оставив себе оговоренное вознаграждение за минусом НДФЛ, МЫ должны у себя начислить вознаграждение перечислить и НДФЛ И ЕСН? ...
Да, все так.Цитата: ... И еще вопрос ,поверенный нам должен предоставить акт о выполненной услуге, или достаточно акта выполненых работ, который поверенный подписывает с туристом ,как приложение к договору? ...
Поверенный должен предоставить Вам Отчет, а Вы этот отчет должны утвердить. Никаких дополнительных Актов составлять не требуется.
«Акт выполненных услуг» между поверенным и клиентом, если его составление оговорено в Договоре поручения, должен быть приложен к Отчету в оригинале или в копии, как сами договоритесь.Цитата: ... Может быть кто-то из коллег бухгалтеров еще что нибудь подскажет по нашей проблеме?
Вопрос к коллегам-бухгалтерам...
Я умолкаю.
Успехов!
