Как ООО поставить на учет товар, полученный у агента?

Comments

• Здравствуйте.
  Вы задаете вопрос в качестве конечного покупателя товара, правильно понимаю?
  Конечный покупатель регистрирует в  книге покупок указывается отгрузочный счет-фактуру,  выставленный Агентом.  ( п 1 правил ведения книги покупок Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (ред. от 01.02.2018) "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"). Агент участвует в расчетах. Как правильно заполнить книгу продаж, книгу покупок и журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур при комиссионной торговле
  
  Операции между Принципалом и агентом в части НДС  предприятия отражают в Журнале  учета счетов-фактур, который подают в налоговую. К вам как покупателю данный журнал не относится. Как с октября 2017 года изменились правила заполнения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур
• Да, мы конечный покупатель. Счет фактура нам выставлена именно Принципалом, а не Агентом. Оплата идет Агенту. я описала схему в вопросе как выписана счф. .Получается Принципал в моем учете никак не фигурирует. ( приход товара от агента, книга покупок счф от Принципала, но я отношу ее как от Агента, оплата Агенту), Или Агент в данном случае должен был нам выставить от своего имени счф?
• Цитата: Счет фактура нам выставлена именно Принципалом, а не Агентом.

  Цитата: Оплата идет Агенту.

  Цитата: СЧ/ф указано:Продавец - Принципал, грузоотправитель -Принципал, Грузополучатель Агент, покупатель наша ООО.

  Цитата: ТОРГ 12 выставлена от Агента.

  Цитата: Оплачиваем Агенту стоимость товара и вознаграждения

  Цитата: Получается Принципал в моем учете никак не фигурирует. ( приход товара от агента, книга покупок счф от Принципала, но я отношу ее как от Агента, оплата Агенту),

  По общему правилу так, но меня смущает, что агент не выставил счет-фактуру от своего имени.
  
  Более безопасный вариант, на мой взгляд, указать в Книге покупок продавцом "Принципала" ,  расчеты между агентом (покупка товара и оплата) и принципалом откорректировать.
  На вознаграждение Агент выставляет счет-фактуру?
  
  Бухгалтерские записи  Согласно Плана счетов ФХД Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н:
  Д41 К 60  Принципал -Покупка товара  100 руб.
  Д19 К 60 Принципал-Входной НДС 18 руб. по товару
  Д44 К76.05. Агент-Покупка услуг вознаграждение агента 10 руб.,
  Д 44 К 76.05. Агент -Входной НДС 1, 8 руб. по вознаграждению
  Д76.05. Агент К51 - Оплата за товар+вознаграждение Агенту  129,8 руб, в т.ч. НДС 19,8  руб.
  
  Д60. Принципал  К76.05  Агент -Корректировка взаиморасчетов между Агентом и Принципалом  сумма 118 руб.
• Спасибо! !!!
  Агент выставляет счф на вознаграждение ( Вы дали проводки Д44К76,05 -НДС за вознаграждения, т.е мы не возмещаем этот НДС?)
• Цитата: Агент выставляет счф на вознаграждение

  Цитата: Вы дали проводки Д44К76,05 -НДС за вознаграждения, т.е мы не возмещаем этот НДС?)

  Опечатка.
  Конечно  Д 19 К76.05 -Входной НДС 1, 8 руб. по вознаграждению
• Спасибо!!!